Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), tasarruf finansman şirketlerinin nakit akışlarını düzenlemek amacıyla yeni bir tebliği Resmî Gazete’de yayımladı. Bu tebliğ, 1 Ocak 2026 itibarıyla yürürlüğe girecek.

ANKARA (İGFA) – Bugün yayımlanan “Tasarruf Finansman Şirketlerinin Likidite Yeterlilik Oranının Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ” ile tasarruf finansman şirketlerinin likidite yönetimine yönelik önemli düzenlemeler getirildi. Bu düzenlemeler, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren geçerli olacak.

Tebliğe göre, şirketlerin likidite durumu, nakit girişlerinin nakit çıkışlarına oranı ile belirlenecek ve bu oran günlük olarak hesaplanacak.

Likidite yeterlilik oranının haftalık basit aritmetik ortalaması, yüzde 100’ün altında olmaması gerekecek. BDDK, her bir şirket için daha dikkatli oranlar belirleme yetkisine de sahip bulunuyor.

Nakit girişleri, 30 gün içerisinde tahsil edilmesi planlanan alacaklar üzerinden hesaplanacak. Vadesiz veya vadesi belirli olmayan alacaklar için ise asgari tahsilatlar oranında bir hesaplama yapılacak. Kasa, efektif, kira sertifikaları, yatırım fonları, fiziki altın ve tasarruf girişleri gibi kalemler nakit girişi olarak değerlendirilecek.

<pBuna karşın, 30 gün içinde tahsil edilmesi beklenmeyen veya tasfiye ve zarar niteliğinde sınıflandırılan alacaklar, ödenmesi geciken tasarruf ödemeleri ve şarta bağlı işlemler nakit girişine dahil edilmeyecek.

Nakit çıkışları ise şirketin 30 gün içerisinde yerine getirmesi gereken yükümlülükler üzerinden hesaplanacak. Bu hesaplamaya sözleşmeden cayma veya fesih durumunda iade edilecek tutarlar, tahsisatlar, temettü ödemeleri ve bilanço dışı borçlar dahil edilecek. Ancak işletme giderleri, personele yapılan ödemeler, amortisman ve vergi gibi yükümlülükler nakit çıkışına dahil edilmeyecek.

Şirketler, likidite yeterlilik oranını haftalık olarak BDDK’ya bildirecek. Eğer oran altı hafta üst üste yüzde 200’ün altına düşerse ya da yüzde 120’nin altına inerse, durumu ve alınacak önlemleri Kuruma ivedilikle iletmek zorunda kalacaklar. Ayrıca, ortaya çıkan uyumsuzlukların iki hafta içinde giderilmesi gerekecek.

Söz konusu tebliğin ayrıntılarına ulaşmak için tıklayabilirsiniz.